Simulateur de réduction d'impôt 2026
Saisissez le revenu de votre foyer : vous obtenez votre impôt estimé, votre tranche marginale et l'économie que produiraient deux leviers courants.
Votre foyer fiscal
Ligne « revenu net imposable » de votre dernier avis, ou montant estimé.
Situation
Enfants à charge
Impôt sur le revenu estimé en 2026
4 210 €
- Tranche marginale (TMI)
- 30 %
- Taux moyen d'imposition
- 7 %
- Nombre de parts
- 2
Chaque euro retiré de votre revenu imposable vous fait économiser environ 30 centimes d'impôt.
Piste 1 : un versement PER
Déductible retenu : 5 000 €
Économie d'impôt estimée : 710 €
Piste 2 : un achat Jeanbrun
Amortissement annuel : 5 600 €
Économie estimée : 2 640 €/an
Estimation indicative, arrondie à la dizaine d'euros. Ce n'est ni un conseil fiscal ni un engagement : seul l'examen de votre situation complète permet de chiffrer un avantage réel. Hypothèses retenues :
- Barème 2026 sur les revenus 2025, plafonnement du quotient familial et décote inclus ; parent isolé, demi-parts spéciales, réductions et crédits d'impôt non pris en compte.
- PER : plafond approché à 10 % du revenu saisi (entre 4 710 € et 37 680 €) ; le vôtre figure sur votre avis d'imposition.
- Jeanbrun : logement neuf en location intermédiaire (3,5 % de 80 % du prix, plafonné à 8 000 €/an), loyers nets supposés au moins égaux à l'amortissement, économie = amortissement × (TMI + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Comment le calcul est fait
Le simulateur applique le barème de l'impôt 2026 sur les revenus 2025, fixé par la loi de finances pour 2026, dans cet ordre :
- Nombre de parts : 1 pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé, + 0,5 pour chacun des deux premiers enfants et + 1 à partir du troisième.
- Quotient familial : revenu net imposable ÷ nombre de parts, auquel on applique le barème progressif, puis on multiplie par le nombre de parts.
- Plafonnement : l'avantage procuré par chaque demi-part liée aux enfants est limité à 1 807 €.
- Décote pour les impôts modestes (voir la FAQ).
La tranche marginale est celle dans laquelle tombe votre quotient familial. L'économie d'un versement PER est obtenue en recalculant l'impôt complet avec et sans la déduction ; celle d'un achat Jeanbrun vaut amortissement annuel × (tranche marginale + 17,2 % de prélèvements sociaux), en supposant que les loyers absorbent l'amortissement.
| Quotient familial | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Combien d'impôt pour quel revenu ?
Quelques foyers types, calculés avec le même moteur que le simulateur (arrondi à la dizaine d'euros, sans réduction ni crédit d'impôt) :
| Foyer | Revenu net imposable | Parts | Impôt estimé | TMI | Taux moyen |
|---|---|---|---|---|---|
| Personne seule | 20 000 € | 1 | 450 € | 11 % | 2,2 % |
| Personne seule | 50 000 € | 1 | 8 100 € | 30 % | 16,2 % |
| Couple sans enfant | 60 000 € | 2 | 4 210 € | 30 % | 7 % |
| Couple, 2 enfants | 90 000 € | 3 | 9 590 € | 30 % | 10,7 % |
| Couple, 2 enfants | 200 000 € | 3 | 45 990 € | 41 % | 23 % |
À revenu égal, les enfants font baisser l'impôt, mais dans la limite du plafonnement : au-delà d'un certain revenu, chaque demi-part ne rapporte plus que 1 807 €, et la tranche marginale redevient celle du couple sans enfant. La personne seule à 20 000 € bénéficie, elle, de la décote.
Ce que le simulateur ne dit pas
- Il ignore les réductions et crédits d'impôt, les demi-parts spéciales (invalidité, ancien combattant, parent isolé) et la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus.
- L'estimation PER suppose un plafond de déduction égal à 10 % du revenu saisi ; le vôtre, calculé sur vos revenus professionnels, figure sur votre avis d'imposition.
- L'estimation Jeanbrun suppose un logement neuf en location intermédiaire et des loyers suffisants pour absorber l'amortissement. Elle ne tient compte ni du crédit, ni des charges, ni de la fiscalité à la revente.
- Une économie d'impôt n'est jamais une raison suffisante d'investir : liquidité, durée d'engagement et risques comptent autant.
Pour aller plus loin : notre article combien d'impôt faut-il payer pour que la défiscalisation soit intéressante, la page plan d'épargne retraite et celle consacrée au successeur du Pinel.
Questions fréquentes
Comment savoir quelle est ma tranche marginale d'imposition ?
Divisez votre revenu net imposable par votre nombre de parts : le résultat, appelé quotient familial, tombe dans l'une des cinq tranches du barème (0, 11, 30, 41 ou 45 %). C'est votre tranche marginale. Le simulateur fait ce calcul et tient compte du plafonnement du quotient familial, qui peut faire remonter la tranche des familles aux revenus élevés.
Quelle différence entre tranche marginale et taux moyen ?
La tranche marginale est le taux qui s'applique au dernier euro gagné ; le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu imposable. Un foyer dans la tranche à 30 % a donc un taux moyen nettement plus bas, car chaque tranche du revenu n'est taxée qu'à son propre taux : par exemple 7 % pour un couple sans enfant déclarant 60 000 €, selon le barème 2026.
Pourquoi la tranche marginale compte-t-elle pour réduire ses impôts ?
Parce qu'une déduction (versement PER, amortissement Jeanbrun imputé sur des loyers) retire des euros du haut de votre revenu, ceux taxés à votre tranche marginale. 1 000 € déduits font économiser environ 300 € à un foyer dans la tranche à 30 %, et 110 € dans la tranche à 11 %.
Le simulateur tient-il compte de la décote ?
Oui. Pour l'impôt 2026, la décote s'applique si l'impôt brut ne dépasse pas 1 982 € pour une personne seule ou 3 277 € pour un couple. Elle est égale à 897 € (ou 1 483 € pour un couple) moins 45,25 % de l'impôt brut.
Le résultat correspond-il exactement à mon avis d'imposition ?
Pas forcément. Le simulateur ne connaît ni vos réductions et crédits d'impôt (emploi à domicile, dons, garde d'enfants…), ni les demi-parts spéciales, ni la situation de parent isolé, ni les revenus imposés à taux forfaitaire. Il donne un ordre de grandeur fiable pour raisonner, pas le montant de votre avis.
Quel dispositif choisir pour réduire mes impôts ?
Cela dépend de votre tranche, de votre horizon et de votre capacité d'épargne. Le PER réduit l'impôt dès l'année du versement mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite ; l'immobilier en Jeanbrun engage sur 9 ans et suppose un financement. Un conseiller peut comparer ces pistes sur votre situation complète.
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